Поиск по тегу «налоги»

Подельники путём отражения в налоговых декларациях по НДС фиктивных сведений о приобретении работ у двух подконтрольных им организаций, сознательно допустили искажение налогооблагаемой базы по НДС и неуплату налога в бюджет.

Предварительным следствием установлено, что обвиняемый после истечения срока, установленного в требовании об уплате налогов, зная о наличии задолженности по налогам, а также, что операции по расчётным счетам организации приостановлены налоговым органом за исключением операций по переводу заработной платы, действуя умышленно, противоправно, подготовил и направил в банки реестры, платежные поручения на выплату заработной платы в  адрес работников и в свой адрес денежных средств, превышающих размер начисленной и подлежащей выплате суммы оплаты труда.

Четвертым отделом по расследованию особо важных дел СУ СК России по Иркутской области завершено расследование уголовного дела в отношении руководителя управляющей компании. Она обвиняется в совершении преступлений, предусмотренных п. «а» ч. 2 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов, совершенное группой лиц по предварительному сговору), п. «а» ч. 2 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов, совершенное группой лиц по предварительному сговору).

По версии следствия, обвиняемые с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость отразили в учете организации за 2018-2020 гг. заведомо ложные сведения о фиктивных сделках по поставке товаров подконтрольными организациями, заявив фиктивные вычеты по НДС в документах учета, не исчислив и не уплатив в бюджет НДС в крупном размере, что повлекло причинение ущерба бюджету Российской Федерации на сумму более 22 миллионов рублей.

Сложные схемы и способы совершения, профессиональные навыки и умения преступников, тактика их допросов и производство судебных экспертиз — об этих и иных особенностях расследования налоговых преступлений рассказывает руководитель четвертого отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета России по Иркутской области подполковник юстиции Виктория Ефимова.

Следствием и судом установлено, что в период с 2018 г. по 2019 г. руководителем организации организована и реализована схема сокрытия денежных средств, подлежащих поступлению на его расчетные счета по факту оплаты покупателями поставленных Обществом товаров, на счета третьих лиц, минуя расчетные счета ООО «Азия Синема-Сибирь» в сумме более 15 млн рублей, что исключило возможность взыскания налоговым органом указанных сумм с расчетных счетов организации в счет исполнения его обязательств перед бюджетом по налогам.

В ходе предварительного следствия установлено, что с целью уклонения от уплаты налогов руководитель организации организовал отражение в бухгалтерском и налоговом учётах сделок с  девятью организациями, которые фактически для строительной компании товаров не поставляли, работ и услуг не оказывали, что повлекло занижение налогооблагаемой базы по налогу на добавленную стоимость с деятельности организации и, как следствие, неуплаты налога в особо крупном размере. В результате указанных преступных действий бюджету РФ причинен ущерб на сумму более 78 млн рублей.

По версии следствия, в 2018-2020 гг. руководитель организации ООО «Титан-Строй», осуществлявшей деятельность в сфере строительства жилых и нежилых зданий, в том числе в рамках национального проекта «Образование» на основании государственного контракта, организовал отражение в бухгалтерской отчетности и налоговом учете фиктивных сведений о взаимоотношениях с десятью контрагентами, которые фактически никакие работы для ООО не выполняли, услуги не оказывали, товары не поставляли. В результате необоснованного отражения в бухгалтерском учете ООО фиктивных финансово-хозяйственных отношений с контрагентами была занижена налогооблагаемая база по налогу на добавленную стоимость, вследствие чего обвиняемый уклонился от уплаты налогов на сумму более 50 млн рублей.

Налоговые преступления в Иркутской области на фоне гремящих на всю страну криминальных историй о незаконном обороте древесины, коррупционных грехах действующих и бывших чиновников, обывателю кажутся чем-то малозначимым. А нечастые новости на эту тему в общественном сознании и вовсе интерпретируются больше с заказными, конкурентными разборками между бизнес-структурами, чем с системной работой правоохранительных органов. Однако, как подчеркивает руководитель четвертого отдела по расследованию особо важных дел СУ СК РФ по Иркутской области Виктория Ефимова, ситуация гораздо интересней, чем может показаться на первый взгляд, и наш регион имеет свою специфику. Подробнее об этом она рассказывает в интервью еженедельнику АН.

Четвертым отделом по расследованию особо важных дел СУ СК России по Иркутской области завершено расследование уголовного дела в отношении директора организации, осуществляющей деятельность в сфере производства и торговли удобрениями. Он обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ (сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам в крупном размере).